Sistema de Control Interno 2023

2024


2023


SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• Resolución de alcaldía conformación de CCI 
• Acta de conformación del cci e identificación de deficiencias al 31/12/2022 
• Plan de sensibilización – SCI 
• Primer reporte de seguimiento de plan de acción semestral
• Evaluación semestral de la implementación del SCI

ACTAS DE SESIONES SCI

• Acta de reunión N° 002-SCI/MDSA 
• Acta de reunión N° 003-SCI/MDSA
• Acta de reunión N° 004-SCI/MDSA
• Acta de reunión N° 005-SCI/MDSA

IDENTIFICACIÓN DE PRODUCTOS

• Priorización de productos 
• Constancia de identificación de productos de la gestión de riesgos para la implementación del SCI 
• Guia metodológica en gestión de riesgos para el control interno de la Municipalidad Distrital de San Antonio – MDSA

ENTREGABLES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO – 2023 (FECHA 30/03/2023)

• Entregable “Reporte de identificación de las deficiencias” 
• Entregable “Plan de acción anual – sección medidas de remediación” 
• Entregable “Plan de acción anual – sección medidas de control”

ENTREGABLES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO – 2023 (FECHA 30/06/2023)

• Entregable “Primer reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual” 
• Entregable “Evaluación semestral de la implementación de SCI” 

DIRECTIVAS

• Comunicación de forma trimestral a los servidores y funcionarios de la importancia de contar con un sistema de control interno.
• Utilización de la información del sistema de control interno en la toma de decisiones por parte de la alta dirección de la entidad.
• Difusión trimestral entre sus colaboradores de la información del cumplimiento de sus objetos, metas o resultados.
• Procedimiento para difundir a la ciudadanía la información de su ejecución presupuestal, en el plazo y la forma establecida por las normas aplicables y a través de canales de comunicación.
• Indicadores, criterios para realizar la evaluación de desempeño semestral y anual de los funcionarios y/o servidores de la entidad que permita medir y coadyuvar en el logro de sus objetivos, metas o resultados en la municipalidad distrital de San Antonio.
•  servidores de la municipalidad distrital de San Antonio.
• Reglamento de infracciones y sanciones por el incumplimiento de las obligaciones referidas a la implementación del sistema de control interno en la Municipalidad Distrital De San Antonio.
• Otorgamiento de reconocimiento por la implementación de las medidas de remediación y control consignados en el plan anual del sistema de control interno de la MDSA.

CÓDIGO DE ÉTICA Y CONDUCTA DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ANTONIO

• Política anti soborno de la municipalidad distrital de San Antonio.
• Prevención de actos de corrupción, formulación y atención de denuncias por presuntos actos de corrupción en la municipalidad distrital de San Antonio.
• Directiva que regula el código de ética y conducta de funcionarios y servidores de la municipalidad distrital de San Antonio.

¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

1. Ambiente de control
2. Evaluación de riesgos
3. Actividades de control gerencial
4. Información y comunicación
5. Supervisión

¿CUAL ES EL BENEFICIO DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Seguridad razonable de:

• Reducir los riesgos de corrupción
• Lograr los objetivos y metas establecidos
• Promover el desarrollo organizacional
• Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
• Asegurar el cumplimiento del marco normativo
• Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
• Contar con información confiable y oportuna
• Fomentar la práctica de valores
• Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

• Planificación
  Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.
• Ejecución
  Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.
• Evaluación
  Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

IMPORTANTE

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.
 

ENTREGABLES Y PLAZOS

Fuente: Contraloría General de la República (CGR)