Sistema de Control Interno 2023

2024

2023

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Resolución de alcaldía conformación de CCI
Acta de conformación del cci e identificación de deficiencias al 31/12/2022
Plan de sensibilización – SCI
Primer reporte de seguimiento de plan de acción semestral
Evaluación semestral de la implementación del SCI

ACTAS DE SESIONES SCI

Acta de reunión N° 002-SCI/MDSA
Acta de reunión N° 003-SCI/MDSA
Acta de reunión N° 004-SCI/MDSA
Acta de reunión N° 005-SCI/MDSA

IDENTIFICACIÓN DE PRODUCTOS

Priorización de productos
Constancia de identificación de productos de la gestión de riesgos para la implementación del SCI
Guia metodológica en gestión de riesgos para el control interno de la Municipalidad Distrital de San Antonio – MDSA

ENTREGABLES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO – 2023 (FECHA 30/03/2023)

Entregable “Reporte de identificación de las deficiencias”
Entregable “Plan de acción anual – sección medidas de remediación”
Entregable “Plan de acción anual – sección medidas de control”

ENTREGABLES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO – 2023 (FECHA 30/06/2023)

Entregable “Primer reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual”
Entregable “Evaluación semestral de la implementación de SCI”

DIRECTIVAS

Comunicación de forma trimestral a los servidores y funcionarios de la importancia de contar con un sistema de control interno.
Utilización de la información del sistema de control interno en la toma de decisiones por parte de la alta dirección de la entidad.
Difusión trimestral entre sus colaboradores de la información del cumplimiento de sus objetos, metas o resultados.
Procedimiento para difundir a la ciudadanía la información de su ejecución presupuestal, en el plazo y la forma establecida por las normas aplicables y a través de canales de comunicación.
Indicadores, criterios para realizar la evaluación de desempeño semestral y anual de los funcionarios y/o servidores de la entidad que permita medir y coadyuvar en el logro de sus objetivos, metas o resultados en la municipalidad distrital de San Antonio.
servidores de la municipalidad distrital de San Antonio.
Reglamento de infracciones y sanciones por el incumplimiento de las obligaciones referidas a la implementación del sistema de control interno en la Municipalidad Distrital De San Antonio.
Otorgamiento de reconocimiento por la implementación de las medidas de remediación y control consignados en el plan anual del sistema de control interno de la MDSA.

CÓDIGO DE ÉTICA Y CONDUCTA DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ANTONIO

Política anti soborno de la municipalidad distrital de San Antonio.
Prevención de actos de corrupción, formulación y atención de denuncias por presuntos actos de corrupción en la municipalidad distrital de San Antonio.
Directiva que regula el código de ética y conducta de funcionarios y servidores de la municipalidad distrital de San Antonio.

¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Actividades de control gerencial
Información y comunicación
Supervisión

¿CUAL ES EL BENEFICIO DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Seguridad razonable de:

Reducir los riesgos de corrupción
Lograr los objetivos y metas establecidos
Promover el desarrollo organizacional
Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
Asegurar el cumplimiento del marco normativo
Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
Contar con información confiable y oportuna
Fomentar la práctica de valores
Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

Planificación
Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.
Ejecución
Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.
Evaluación
Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

IMPORTANTE

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.